妻（配偶者）の「公的年金／個人年金」に対する考え方は、色々な人が、色々な切り口で、説明するので、混乱すると考えます。
・うちの場合でも、すごく悩みましたが、本記事は、妻の具体例で、それをまとめた最終決着版です。その時になってから、慌てないように、お願いします。全体方針（3つの重要ポイント）を丁寧に記載しました。
「公的年金」に色々な制度もあり、「全体方針」が分らなくなっています…
妻の「公的年金」追納など（満額に向けて）
妻（60歳前）の公的年金は、「満額、40年」に足りていませんでした。「満額」の方は、本章は、読み飛ばしても大丈夫です。
・年金事務所に相談したところ、以下の様に、日本年金機構「国民年金保険料の追納制度」で、10年前まで、さかのぼって支払い可との事でした。書類を新規作成して頂き、コンビニ支払いを継続中です。なお、支払負担を平滑化するために、一括支払いを避けて、期限切れ前の「1年毎（1.5万円×12＝約18万円）」としました。
・損得計算です。「日本年金機構HP」で「増額分」が試算可能です。ユーザーID登録等が必要と思います。ただ、おおまかに言えば、「支払額」に対する、「増額分」は、「20年でプラスマイナスゼロ」になりそうです。
・なお、「増額分」は、「老齢基礎年金」対象であり、「老齢年金（老齢厚生年金）」には影響がない事を申し添えておきます。
| 追納の総支払額 | ・月当たり約1.5万円（対象期間で前後）です。 ・妻の支払い可能期間が「80月（7年弱）」なので、「1.5万円×80＝120万円」が総支払額です。 |
|---|---|
| 増額分 | ・120万円で、日本年金機構HPで試算すると、年額6.3万円アップでした。 |
| プラスマイナスゼロ | ・総支払額が120万円で、年額6.3万円アップなので、プラスマイナスの年数は、120万円÷6.3万円＝19年です。 ・つまり、19年「65歳＋19年＝84歳」以降は、プラスです。 |
・ただ、「金融資産」として考えると、以下の点に注意です。総支払額に対して、マイナスになる可能性もあります。ただし、長生きすれば、大幅なプラスも見込めます。特殊な「金融資産」と位置付ける方が良さそうです。うちでは、「長生きリスク」を重視しました。
・なお、「金融資産」として、「マイナスの可能性」が気なる方は、「追納無し」でも、問題ないと考えます。
・約20年（19年）で、プラスマイナスゼロです。つまり、「20年以下では、マイナス（損）」です。つまり、「20年以上（平均寿命）に長生きするとプラス（得）」になるという意味です。不幸にして、マイナスになった場合は、良い金融資産とは、言えません。
・ただ、長生きすれば、プラスが増えていきます。例えば、5年長生きすると「6.3万円×5＝32万円」アップで、10年長生きすると「6.3万円×10＝63万円」アップです。これは、つまり、「120万円の投資」で、「32万円（27％増）」なので、「金融資産としても優秀」と考えます。￥
「追収」の社会保険料も考慮
・よくある記事で、「社会保険料控除で約20%の得」だけの論点で、「追納」決定は、私としては、賛成しかねますが、以下の様に、「税金がお得」も見逃せません。
・支払い時の社会保険料控除も考慮すると、より正確な数値となります。国税庁HPを参考リンクします。要するに、「約20%（税金）」の得です。つまり、「20年でプラスマイナスゼロ」→「16年でプラスマイナスゼロ」となります。また、上記の「追納」記事でも、この旨が記載なので、再リンクしておきます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1130.htm
https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/menjo/20150331.html
・また、通常は、年金受取時に、「税金＋社会保険料」で年金額の20%～10％が目減りしますので、「上記の得が相殺」されてしまします。
・ただし、「公的年金非課税枠」が65歳以上で「110万円」なので、妻（配偶者）がそれ以下なら「目減り無し」です。「公的年金非課税枠」の国税庁HPをリンクしておきます。
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1600.htm
妻の任意加入制度（満額に向けて）
・夫の退職等や妻の60歳以降に、妻が「第3号被保険者」で無くなくなれば、「第1号被保険者」として任意加入できます。検討の価値があります。参考リンクです。具体的には、夫が65歳で退職を例としました。
https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/kanyu/20140627-03.html
・「60歳以上65歳未満の方」なので、妻は対象者です。「老齢基礎年金の繰上げ支給を受けていない方」も注意です。「令和2年度：月額16,540円」なので、それに沿うと、以下が計算式です。
| 60歳~64歳の支払額 | ・16540円×12か月×5年間＝992400円 |
|---|---|
| 増額分 | ・基準額は、781,700÷480か月＝1629円/月 ・12か月×5年間×1629円/月＝年額97740円 |
| プラスマイナスゼロ | ・総支払額が99万円で、年額9.8万円なので、プラスマイナスの年数は、99万円÷9.8万円＝10年です。 ・つまり、10年「65歳＋10年＝75歳」以降は、プラスです。 |
・つまり、「10年でプラス」なので、うちでは、これを選択します。社会保険料控除も加味すると20％返金として、「8年でプラス」となります。
・要するに、「社会保険料控除＝20％」がお得になるので、「総支払額99.2万円×0.8＝79.4万円」が実施支払額です。
・ただ、注意事項です。「妻の手続きは、59歳時点（60歳前）」となります。「夫が厚生年金（第2号被保険者）継続中でも、60歳以降の妻は第3号被保険者になれない」です。これを知らない方が多いと思いますので、ご注意ください。参考リンクです。
https://www.nenkin.go.jp/service/yougo/tagyo/dai3hihokensha.html
妻の付加年金制度（上乗せ）
・国民年金の一般保険料に加えて付加保険料（月当たり400円）を納めると、老齢基礎年金に付加年金が上乗せされる制度「付加保険料の納付のご案内」です。
・「国民年金第1号被保険者」「任意加入被保険者（65歳以上の方を除く）」なので、妻は、対象者です。以下が計算式です。つまり、前述の「任意加入」をしている必要があります。
| 60歳~64歳の支払額 | ・400円×12か月×5年間＝240,000円 |
|---|---|
| 増額分 | ・老齢基礎年金：200円×12×5=12,000円増額（年額） |
| プラスマイナスゼロ | ・総支払額240,000円で、年12,000円アップなので、プラスマイナスの年数は、24万円÷1.2万円＝20年です。 |
・「長生きリスク」対応で、うちでは、これを選択します。社会保険料控除も加味すると20％返金として、「18年でプラス」となります。
・要するに、「社会保険料控除＝20％」がお得になるので、「総支払額24万円×0.8＝19.2万円」が実施支払額です。将来、「年金化」した際には、うちの妻では、「65歳～、公的年金控除が110万円」適用で、税金ゼロとなります。
・ちなみに、若くから、本制度を活用すると、「200円×480月（40年）=96,000円アップ（年額）」となるので、老齢基礎年金が「満額781,700＋付加年金96,000＝877,700円」と10万円弱の増加となるので、大きいと考えます。若い方は、これで、「満額以上」を実現可能です。
妻の公的年金（満額の方も、満額で無い方も）
・本章は、妻（配偶者）の公的年金が、「満額の方」「満額で無い方」が対象です。以下の計算では、常に比率で考えるので、結論には違いがありません。「繰り下げ」の有無で比較します。
老齢基礎年金の「繰り下げ有り」
参考リンクです。
https://www.nenkin.go.jp/service/kokunen/menjo/20150331.html
・老齢基礎年金「満額781,700」「65歳から70歳の繰り下げ有りで、142%（111万円）」で計算します。平均寿命88歳（女性）までの総支払額、その5年前の83歳、その10年前の78歳です。
・なお、「111万円」は、「65歳～：公的年金非課税枠の110万円活用で税金ゼロ」も適用されるメリットもあります。
| 88歳→繰り下げ無し | ・65歳~88歳なので、78万円×23年＝1794万円 |
|---|---|
| 繰り下げ有り | ・70歳~88歳なので、78万円×142%×18年＝1998万円 |
| 83歳→繰り下げ無し | ・65歳~83歳なので、78万円×18年＝1404万円 |
|---|---|
| 繰り下げ有り | ・70歳~83歳なので、78万円×142%×13年＝1443万円 |
| 78歳→繰り下げ無し | ・65歳~78歳なので、78万円×13年＝1014万円 |
|---|---|
| 繰り下げ有り | ・70歳~78歳なので、78万円×142%×8年＝888万円（マイナス） |
・つまり、「繰り下げ有り」で、「88歳で大幅にプラス」「83歳でプラス」「78歳でマイナス」です。夫の公的年金で、家計が賄えるので、「長生きリスク」にも対応できる「繰下げ有り」とします。
| ・上記は、「5年間の繰り下げで142％」をベースとしました。 ・他方策として、「10年間の繰り下げで184％」も試算します。 |
| ・「平均寿命88歳（女性）までの総支払額」は、「10年間の繰り下げ有り：75歳~88歳なので、78万円×184%×13年＝1870万円」で、「5年間の繰り下げ有り：1998万円」よりも、減ります。 |
| よほど、健康寿命に自信がある方でない限り、避けた方が賢明と考えます。 |
・なお、関連記事「【年金】夫（世帯主）の公的年金／個人年金の全体方針（3つの重要ポイント）」では、「繰り下げ無し」の結論です。ご参考まで。
老齢厚生年金の「繰り下げ有り」
参考リンクです。老齢厚生年金「65歳から70歳の繰り下げ有りで142%」なので、老齢基礎年金と同様に「繰り下げ有り」とします。
https://www.nenkin.go.jp/service/jukyu/roureinenkin/kuriage-kurisage/20140421-05.html
妻の企業年金・個人年金「一時金化or年金」
「妻の企業年金・個人年金」ですが、積立終了後で、「一時金化or年金」では、「繰り下げ有り」で安全に原資を増やしてから、「一時金化」が、税金10％無しなので、有利です。関連記事「【個人年金／企業年金】積立終了時「年金化」より、繰り下げ有りで「一時金化」が有利」に詳細記載です。
・そもそも、関連記事「所得税の基礎控除」記載の「基礎控除（48万円等）」を、上記計算の「一時金＋年金」の計算で配慮する必要がありますが、48万円を超えて、増加分だけの計算にしていますので、影響ない立場で、試算しています。
妻の公的年金／企業年金・個人年金の全体方針（3つの重要ポイント）
妻の公的年金／企業年金・個人年金の全体方針（3つの重要ポイント）を以下に示します。「公的年金」は、「★任意加入制度」「★繰り下げ有り」、「個人年金」は、「★一時金化」です。
・もちろんの事ながら、「追納」「付加年金制度」も有効です。
| 「公的年金」追納 | ・満額に向けた動きです。 ・20年でプラスなので、「長生きリスク」対応で選択 |
|---|---|
| 「公的年金」★任意加入制度 | ・満額に向けた動きです。 ・10年でプラスなので、「長生きリスク」対応で選択 |
| 「公的年金」付加年金制度 | ・年金の上乗せに向けた動きです。 ・2年でプラスなので、「長生きリスク」対応で選択 |
| 「公的年金」★繰り下げ有り | ・「繰下げ無し」「繰下げ有り」では、88歳で大幅にプラス、83歳でプラス、なので、「長生きリスク」対応で「繰り下げ有り」選択 |
| 「企業年金・個人年金」★一時金化 | ・「一時金化or年金」では、税金10％無しなので、「一時金化」が有利 |
|---|
公的年金／企業年金・個人年金の「原資の担保」に対する考え方
・「公的年金（国民年金／厚生年金）」は、「10年確定年金」等の制度が無く、受給者死亡でも、「原資が担保されない」です。代わりに「終身年金」がベースとなっています。「公的年金（国民年金／厚生年金）」の「遺族年金」について、参考リンクしますが、長生きをしない限り「原資が担保されない」です。
https://www.nenkin.go.jp/service/jukyu/izokunenkin/jukyu-yoken/20150401-03.html
・「企業年金・個人年金」は、「10年確定年金（支払途中）」で受給者死亡であっても、「原資がほぼ担保される」です。考え方が、大きく異なります。
・要するに、「公的年金」は、「長生きする方を、そうで無い方で支える制度」と、私は理解しています。「企業年金・個人年金（原資がほぼ担保される）」は、むしろ、「自分の事は、自分で」でしょうか。
・とは言え、「公的年金」は、終身年金がベースなので、「長生きリスク」への対応力は、抜群です。「公的年金」と「企業年金・個人年金」を、うまく、組み合わせたいです。
・なお、「年金、退職金（要するに、自己資金）」に関して、50代～60代の参考書籍で、「定年後ずっと困らないお金の話（年金、退職金、再雇用など）、約900円」と「役所や会社は教えてくれない！（年金、退職金など）、約1500円」を紹介しておきます。よろしければ、どうぞ。
会社も役所も銀行もまともに教えてくれない 定年後ずっと困らないお金の話 (だいわ文庫 455-1-D)
役所や会社は教えてくれない！ 定年と年金 ３つの年金と退職金を最大限に受け取る方法
まとめ
妻（配偶者）の公的年金／個人年金について、全体方針（3つの重点ポイント）を以下に示します。「公的年金」は、「★任意加入制度」「★繰り下げ有り」、「企業年金・個人年金」は、「★一時金化」です。もちろんの事ながら、「追納」「付加年金制度」も有効です。これらの「社会保険料控除」も見逃せません。
・「追納」は、「20年でプラスマイナスゼロ」なので、マイナスリスクを考慮して、「追納無し」もご検討ください。
・なお、「公的年金（国民年金／厚生年金）：長生きリスクへの対応力は抜群」、「公的年金（企業年金）／個人年金：原資がほぼ担保される」なので、うまく、組み合わせたいです。
皆さんのご参考まで（＾＾） 何かあれば、お気軽にお問い合わせください。
2021年1月9日
更新日：2022年1月3日（記事構成の改善）
関連記事
・個人年金「一時金化or年金」（本記事内でご紹介）：https://daijoubudayo.com/money/pension/
・夫の公的年金／個人年金（本記事内でご紹介）：https://daijoubudayo.com/money/husband
・関連記事「妻のヘソクリは、夫のモノ」：https://daijoubudayo.com/money/wifefinance/
上記も含めた、本ブログの「お金と時間の節約」カテゴリー（ネットワーク関連、自動車関連、購入と修理、確定申告／税金／年金、メルカリ活用など）の記事リスト（約30件）です。他の記事もどうぞ。
・各記事の左上に「検索窓」があるので、気になるキーワードを入れて頂ければ、ご要望の記事があるかもしれません。
